Удержание НДФЛ при выплате аванса в программе "1С:Зарплата и Управление Персоналом 8"

С 01.01.2023 перед выплатой аванса по зарплате требуется его начислить, чтобы рассчитать и удержать НДФЛ (Федеральный закон от 14.07.2022 № 263-ФЗ). 

В программе "1С:ЗУП (3.1)" для начисления аванса с января 2023 г. предназначен документ "Начисление за первую половину месяца"

(раздел Зарплата – раздел Создать или Все начисления)

ВНИМАНИЕ!!! После обновления программы "1С:ЗУП" на релизы 3.1.24.308 (310) 

у всех сотрудников автоматически меняется способ выплаты аванса на "Расчетом за первую половину месяца"

Способы выплаты аванса "Фиксированной суммой" и "Процентом от тарифа" с 01.01.23 г. больше не используются в программе. 

При приеме сотрудников на работу с 2023 года способ расчета аванса назначать больше не нужно (по умолчанию аванс будет рассчитываться способом "Расчетом за первую половину месяца").

Для удобства документ можно вывести в список документов

Для этого в разделе "Зарплата" в правом верхнем углу нажимаем на значок в виде шестеренки, открывается подменю , нажимаем на "Настройка навигации"

В левом столбце в разделе "Обычное" находим "Начисления за первую половину месяца", кнопка "Добавить" - "ОК".


Получаем

---

ШАГ 1.  Создаем документ "Начисление за первую половину месяца" за январь 2023 г.

Документ по кнопке "Заполнить" рассчитается суммами исходя из количества рабочих дней, приходящихся на первую половину месяца.

В данном случае расчет идет с 1 по 15 января 2023 г. На этот период приходится 5 рабочих дней из 17 рабочих дней января. Суммы аванса будут рассчитаны как 5/17 окладов сотрудников.

Если Ваша организация хочет вернуться к фиксированным суммам аванса, которые выдавались ранее, то нужно суммы в документе исправить вручную с учетом НДФЛ сверху.

Например, сотруднику на руки нужно выдать 25 000 руб. аванса:

а) 25 000 / 0,87 = 28735,63 руб.

б) округляем до целого числа в большую или меньшую сторону (зависит от суммы НДФЛ)

В данном случае получаем 28 736 руб. т.к. НДФЛ сверху - 3 736 руб. К выплате сотрудник получит 25 000 руб.

В нашем примере суммы исправлены, чтобы выдать сотрудникам 25 000 и 20 000 руб. аванса.

Сразу проверяем суммы НДФЛ (и удержания) . Суммы НДФЛ будут рассчитаны с учетом
стандартных вычетов (если в данном месяце они еще не применялись).

ШАГ 2.  Далее как обычно формируем Ведомость в банк (или в кассу) с видом выплаты "Аванс"

Проверяем суммы НДФЛ к перечислению, они должны быть равны суммам в документе "Начисление за первую половину месяца"

---

ШАГ 3. Формируем документ "Отражение удержанного НДФЛ в бухучете"

Чтобы в программе "1С:Бухгалтерия 8 (3.0)" автоматически сформировалось "Уведомление об исчисленных налогах и взносах" (на сумму НДФЛ), нам нужно в программе "1С:ЗУП" сформировать документ "Отражение удержанного НДФЛ в бухучете" и потом провести синхронизацию между программами.

Документ находится в разделе "Зарплата" - "Бухучет" - "Отражение удержанного НДФЛ в бухучете"

Документ должен заполниться автоматически по кнопке "Заполнить".

Главное проверить месяц заполнения:

• январь 2023 г. заполнится суммами НДФЛ, которые были удержаны с 01 по 22 января 2023 г.
• февраль 2023 г. - суммами НДФЛ, которые были удержаны с 23 января по 22 февраля 2023 г.

---

ШАГ 4. Синхронизируем программы ЗУП и БП

В программе 1С:Бухгалтерия 3.0 в разделе "Зарплата и кадры" - НДФЛ - "Сведения об удержанном НДФЛ" появился аналогичный документ, который мы сформировали в ЗУП.

---

ШАГ 5. Формируем в программе БП 3.0 "Уведомление об исчисленных налогах и взносах" (на сумму  НДФЛ)

(его нужно отправлять в налоговую до 25 числа каждого месяца)

После появления в БП документа "Сведения об удержанном НДФЛ" за январь 2023 г. в списке Задачи организации (раздел Главное) появится новая задача – до 25 января 2023 сформировать Уведомление НДФЛ за январь 2023 

Чтобы ее быстрее найти, можно в строке поиска набрать слово "Уведомление"

Нажмите на ссылку для подготовки уведомления.

Программа сама определила, что НДФЛ, удержанный с 01 по 22 января 2023 , равен 6725 руб. Если Вы с этим согласны, нажимаем кнопку "Сформировать уведомление"

Программа сама заполнит нужные реквизиты. Обязательно проверяем КБК, отчетный период, сумму.

---

Из документа можно сразу отправить уведомление в налоговую, если подключен сервис "1С-Отчетность", а также распечатать документ или выгрузить сведения.

Для платежей за январь отчетный (налоговый) период:

• код I квартала — 21 и порядковый номер месяца — 01.

КБК для НДФЛ следующие:

• 182 1 01 02010 01 1000 110 — по ставке 13 процентов;
• 182 1 01 02080 01 1000 110 — по ставке 15 процентов.

КОРРЕКТИРОВКА УВЕДОМЛЕНИЯ.

Если ошиблись в сумме, подайте новое уведомление, где повторите данные, но впишите верную сумму.

Если ошиблись в других реквизитах, повторите данные ошибочной строки, а в сумме укажите ноль. Верные данные приведите в новой строке. Корректировка произойдет автоматически после того, как налоговая получит новое уведомление.

---

При проведении документа "Уведомление об исчисленных суммах налогов" формируется проводка Дт 68.01.1 (68.01.2) Кт 68.90 "Единый налоговый счет" (перенесена сумма начисленного налога на единый налоговый счет.

---

Далее все Уведомления Вы можете найти, просмотреть и отредактировать в разделе "Операции" - "ЕНС" -  "Уведомления"

---

ШАГ 6. Можно сразу проверить, как заполнился новый отчет  6-НДФЛ за 1-й квартал 2023 г.

В нашем примере "Раздел 1" будет выглядеть следующим образом:

В строке 021 "По первому сроку перечисления" должны войти все суммы НДФЛ, удержанные с 01 по 22 января 2023 г.

---

ШАГ 7. Не забываем заплатить в бюджет Единый налоговый платеж в размере удержанного НДФЛ (с 01 по 22 января 2023 г.)

(до 30 января 2023 г.)

Как это правильно сделать, подробно написано в нашей предыдущей статье
"Когда и как заплатить страховые взносы и НДФЛ за декабрь 2022 года?"

Вы всегда можете обратиться за поддержкой в нашу компанию и заключить Договор на сопровождение  программных продуктов и сервисов 1С.