С 01.01.2023 перед выплатой аванса по зарплате требуется его начислить, чтобы рассчитать и удержать НДФЛ (Федеральный закон от 14.07.2022 № 263-ФЗ).
В программе "1С:ЗУП (3.1)" для начисления аванса с января 2023 г. предназначен документ "Начисление за первую половину месяца"
(раздел Зарплата – раздел Создать или Все начисления)ВНИМАНИЕ!!! После обновления программы "1С:ЗУП" на релизы 3.1.24.308 (310)
у всех сотрудников автоматически меняется способ выплаты аванса на "Расчетом за первую половину месяца"
Способы выплаты аванса "Фиксированной суммой" и "Процентом от тарифа" с 01.01.23 г. больше не используются в программе.
При приеме сотрудников на работу с 2023 года способ расчета аванса назначать больше не нужно (по умолчанию аванс будет рассчитываться способом "Расчетом за первую половину месяца").
Для удобства документ можно вывести в список документов
Для этого в разделе "Зарплата" в правом верхнем углу нажимаем на значок в виде шестеренки, открывается подменю , нажимаем на "Настройка навигации"
Получаем
ШАГ 1. Создаем документ "Начисление за первую половину месяца" за январь 2023 г.
Документ по кнопке "Заполнить" рассчитается суммами исходя из количества рабочих дней, приходящихся на первую половину месяца.
В данном случае расчет идет с 1 по 15 января 2023 г. На этот период приходится 5 рабочих дней из 17 рабочих дней января. Суммы аванса будут рассчитаны как 5/17 окладов сотрудников.
Если Ваша организация хочет вернуться к фиксированным суммам аванса, которые выдавались ранее, то нужно суммы в документе исправить вручную с учетом НДФЛ сверху.
Например, сотруднику на руки нужно выдать 25 000 руб. аванса:
а) 25 000 / 0,87 = 28735,63 руб.
б) округляем до целого числа в большую или меньшую сторону (зависит от суммы НДФЛ)
В данном случае получаем 28 736 руб. т.к. НДФЛ сверху - 3 736 руб. К выплате сотрудник получит 25 000 руб.
В нашем примере суммы исправлены, чтобы выдать сотрудникам 25 000 и 20 000 руб. аванса.
Сразу проверяем суммы НДФЛ (и удержания) . Суммы НДФЛ будут рассчитаны с учетом
стандартных вычетов (если в данном месяце они еще не применялись).
ШАГ 2. Далее как обычно формируем Ведомость в банк (или в кассу) с видом выплаты "Аванс"
Проверяем суммы НДФЛ к перечислению, они должны быть равны суммам в документе "Начисление за первую половину месяца"
ШАГ 3. Формируем документ "Отражение удержанного НДФЛ в бухучете"
Чтобы в программе "1С:Бухгалтерия 8 (3.0)" автоматически сформировалось "Уведомление об исчисленных налогах и взносах" (на сумму НДФЛ), нам нужно в программе "1С:ЗУП" сформировать документ "Отражение удержанного НДФЛ в бухучете" и потом провести синхронизацию между программами.
Документ находится в разделе "Зарплата" - "Бухучет" - "Отражение удержанного НДФЛ в бухучете"
Документ должен заполниться автоматически по кнопке "Заполнить".
Главное проверить месяц заполнения:
- январь 2023 г. заполнится суммами НДФЛ, которые были удержаны с 01 по 22 января 2023 г.
- февраль 2023 г. - суммами НДФЛ, которые были удержаны с 23 января по 22 февраля 2023 г.
ШАГ 4. Синхронизируем программы ЗУП и БП
В программе 1С:Бухгалтерия 3.0 в разделе "Зарплата и кадры" - НДФЛ - "Сведения об удержанном НДФЛ" появился аналогичный документ, который мы сформировали в ЗУП.
ШАГ 5. Формируем в программе БП 3.0 "Уведомление об исчисленных налогах и взносах" (на сумму НДФЛ)
(его нужно отправлять в налоговую до 25 числа каждого месяца)
После появления в БП документа "Сведения об удержанном НДФЛ" за январь 2023 г. в списке Задачи организации (раздел Главное) появится новая задача – до 25 января 2023 сформировать Уведомление НДФЛ за январь 2023
Чтобы ее быстрее найти, можно в строке поиска набрать слово "Уведомление"
Нажмите на ссылку для подготовки уведомления.
Программа сама определила, что НДФЛ, удержанный с 01 по 22 января 2023 , равен 6725 руб. Если Вы с этим согласны, нажимаем кнопку "Сформировать уведомление"
Из документа можно сразу отправить уведомление в налоговую, если подключен сервис "1С-Отчетность", а также распечатать документ или выгрузить сведения.
Для платежей за январь отчетный (налоговый) период:
- код I квартала — 21 и порядковый номер месяца — 01.
КБК для НДФЛ следующие:
- 182 1 01 02010 01 1000 110 — по ставке 13 процентов;
- 182 1 01 02080 01 1000 110 — по ставке 15 процентов.
КОРРЕКТИРОВКА УВЕДОМЛЕНИЯ.
Если ошиблись в сумме, подайте новое уведомление, где повторите данные, но впишите верную сумму.
Если ошиблись в других реквизитах, повторите данные ошибочной строки, а в сумме укажите ноль. Верные данные приведите в новой строке. Корректировка произойдет автоматически после того, как налоговая получит новое уведомление.
ШАГ 6. Можно сразу проверить, как заполнился новый отчет 6-НДФЛ за 1-й квартал 2023 г.
В нашем примере "Раздел 1" будет выглядеть следующим образом:
В строке 021 "По первому сроку перечисления" должны войти все суммы НДФЛ, удержанные с 01 по 22 января 2023 г.
ШАГ 7. Не забываем заплатить в бюджет Единый налоговый платеж в размере удержанного НДФЛ (с 01 по 22 января 2023 г.)
(до 30 января 2023 г.)Как это правильно сделать, подробно написано в нашей предыдущей статье
"Когда и как заплатить страховые взносы и НДФЛ за декабрь 2022 года?"
Вы всегда можете обратиться за поддержкой в нашу компанию и заключить Договор на сопровождение программных продуктов и сервисов 1С.
